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La legge n.  253/2008 in materia di antiriciclaggio è stata recentemente modificata in alcuni sui aspetti dalla legge n. 527/2020 la quale ha introdotto gli articoli 15a e 44a. L’art. 15a comma 1  della legge antiriciclaggio stabilisce che se i soggetti obbligati (identificati in banche assicurazioni, istituzioni...

Come informato con precedenti articoli, la normativa di cui all’art. 93 Codice della strada che pone il divieto di guida di veicoli con targa straniera a chi è residente da più di 60 giorni in Italia sarà giudicata sia dalla Corte costituzionale, per contrasto con...

Il soggetto tenuto ad operare la registrazione, e quindi a presentare la domanda di iscrizione (definito dalla legge n. 37 del 2021 «evidující osoba»), commette un’infrazione: se non provvede ad iscrivere alcun dato nel registro dei titolari effettivi e questo neppure entro il termine imposto...

Nel mese di febbraio 2020 è stata pubblicata la legge n. 37 del 2021 sulla registrazione dei titolari effettivi. Entrerà in vigore il 1º giugno 2021. In attuazione di una direttiva UE, è operativo dal 2018 in Repubblica ceca un «Registro dei titolari effettivi», istituito presso...

Un trend che è possibile intravedere oggigiorno è la criminalizzazione dell’evasione fiscale, in altre parole la sua punizione con la sanzione penale. A differenza del passato -  dicono gli esperti - il diritto penale interviene in materia fiscale sempre più spesso. Conseguentemente gli imprenditori possono...