Il registro dei titolari effettivi è un sistema informativo della pubblica amministrazione tenuto dal Ministero della Giustizia; tuttavia i registri dei titolari effettivi sono conservati da ciascun giudice competente per il procedimento di registrazione. Tale giudice è il «Krajský soud» (Corte regionale) nella cui circoscrizione...
Nel mese di febbraio 2020 è stata pubblicata la legge n. 37 del 2021 sulla registrazione dei titolari effettivi. Entrerà in vigore il 1º giugno 2021. Si tratta di una legge che dà attuazione alle direttive UE n. 2015/849 e n. 2018/843 in materia di antiriciclaggio,...
Un trend che è possibile intravedere oggigiorno è la criminalizzazione dell’evasione fiscale, in altre parole la sua punizione con la sanzione penale. A differenza del passato - dicono gli esperti - il diritto penale interviene in materia fiscale sempre più spesso. Conseguentemente gli imprenditori possono...
Vi abbiamo già informato con un articolo pubblicato il 1 novembre 2020 del fatto che il giudice di pace di Massa ha chiesto alla Corte di giustizia dell’Unione europea di pronunciarsi sulla legittimità dell’articolo 93 del Codice della Strada, laddove vieta a chi ha stabilito...
La legge n. 178/2020 prevede che, a partire dal 2021, per una sola unità immobiliare a uso abitativo, non locata o data in comodato d’uso, posseduta in Italia a titolo di proprietà o usufrutto da soggetti non residenti nel territorio dello Stato, che siano titolari di pensione...
Il codice di procedura penale (art. 8 c.p.p.) stabilisce una regola generale in forza della quale la competenza per territorio di un giudice a conoscere di un reato è determinata dal luogo in cui il reato è stato consumato. Pertanto se il reato si è...
Il Ministero delle Finanze della Repubblica ceca ha introdotto una sorta di flax tax dal 1° gennaio 2021 per i lavoratori autonomi che siano in possesso contemporaneamente di due requisiti: a.) un reddito annuo fino a 1 milione di corone, b.) non siano pagatori IVA. Il regime fiscale...
Si segnala che è stato firmato un nuovo accordo relativo alla tassazione dei lavoratori frontalieri tra l’Italia e la Svizzera. Come noto il lavoratore frontaliero è il soggetto che è fiscalmente residente in un Comune che si trova nella zona di 20 km dal confine con l’altro Stato contraente, e che svolge...
In Repubblica ceca un ramo del Parlamento, ovverosia la Poslanecká sněmovna, ha approvato alcuni emendamenti della legge che nel 2018 ha istituito il Registro dei titolari effettivi. Ora si attende l’approvazione definitiva del Senato. Le modifiche sono state rese necessarie, in parte, dall’obbligo di adeguare...
E’ stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale il Decreto legislativo n. 152 del 26 ottobre 2020 volto all’adeguamento della normativa nazionale al regolamento n. 655/2014, istitutivo di una procedura per l'ordinanza europea di sequestro conservativo su conti bancari. Si tratta di una nuova procedura unitaria volta a facilitare...