08 Mar PARTE 2 – Registro dei titolari effettivi: il contenuto del registro dei titolari effettivi
Il registro dei titolari effettivi è un sistema informativo della pubblica amministrazione tenuto dal Ministero della Giustizia; tuttavia i registri dei titolari effettivi sono conservati da ciascun giudice competente per il procedimento di registrazione. Tale giudice è il «Krajský soud» (Corte regionale) nella cui circoscrizione territoriale si trova la persona giuridica su cui ricade l’obbligo di registrare il proprio titolare effettivo.
La domanda di iscrizione deve quindi essere presentata alla Corte regionale competente attraverso due canali alternativi: (a) l’iscrizione mediante il tribunale oppure (b) l’iscrizione mediante il notaio.
L’iscrizione può essere automatica nei casi stabiliti dalla legge; diversamente essa avverrà su istanza del soggetto obbligato mediante una delle due modalità di cui sopra (giudice o notaio).
Nel registro dei titolari effettivi vengono inseriti i seguenti dati:
- il nome, l’indirizzo del soggiorno permanente, o della residenza, se diversa dall’indirizzo del soggiorno permanente, la data di nascita, il codice fiscale o un numero identificativo simile, se assegnato, e la nazionalità del titolare effettivo,
- le informazioni sulla natura della posizione del titolare effettivo,
- i dati della misura della quota societaria, diretta o indiretta, del titolare effettivo, qualora tale quota determini la sua posizione,
- le informazioni sulla circostanza che fonda la posizione del titolare effettivo, se essa non è stabilita da una quota societaria,
- una descrizione dell’eventuale struttura dei rapporti (**), compresi i dati, nell’ampiezza di cui ai punti (h) e (i), sulle persone giuridiche o sulle costruzioni giuridiche nella struttura dei rapporti e compresi i nomi delle persone fisiche che agiscono in modo indipendente nella struttura dei rapporti,
- la data a partire dalla quale la persona fisica è il titolare effettivo,
- la data fino alla quale la persona fisica è stata titolare effettivo
- il nome della persona giuridica o della costruzione giuridica in cui è coinvolto il titolare effettivo,
- il numero identificativo della persona giuridica o il contrassegno della costruzione giuridica di cui è il titolare effettivo, se gli è stato assegnato,
- la data in cui è stata effettuata l’iscrizione o l’iscrizione automatica,
- il momento in cui sono stati resi disponibili i dati validi; e
- nota sulle irregolarità.
(**) Con l’espressione «struttura dei rapporti» si intendono i rapporti attraverso i quali il beneficiario finale può ottenere indirettamente una parte sostanziale del vantaggio patrimoniale complessivo generato dall’attività o dalla liquidazione di una persona giuridica o generato nel corso dell’amministrazione o dello scioglimento della costruzione giuridica oppure attraverso i quali la persona con un’influenza finale può esercitare indirettamente la sua influenza, inclusa la struttura proprietaria e gestionale.